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湖南中小企業巴西投資合作展望
2018-02-26 10:47:17   來源:   作者:

湖南中小企業巴西投資合作展望 長沙市商務局 文解亮2018年2月25日 在連續兩年經濟危機之后,巴西引進外資又重新開始增長。 2017年1月至11

                       湖南中小企業巴西投資合作展望

 

長沙市商務局  文解亮

2018225

     在連續兩年經濟危機之后,巴西引進外資又重新開始增長。 2017年1月至11月,巴西企業接收了500億美元以上的外國投資,同比增長了12%。外國投資大舉進入巴西主要是由于經濟危機下巴西的資產便宜、政府在基礎設施方面提供了拍賣投資機會以及巴西經濟在長期內復蘇的前景。此外,全球范圍內更大的資本流動性也促使投資者更多關注新興國家的投資。2017年前11個月,63%外國資本都投向了巴西服務領域的企業,僅能源業就接收了超過120億美元的投資,在巴西開展貿易投資合作前景廣闊。 

一.巴西經濟發展情況 

  巴西位于南美大陸,東瀕大西洋,同除智利和厄瓜多爾以外的所有南美洲國家接壤。國土面積約為854.7萬平方公里,占南美洲總面積的46%,僅次于俄羅斯、加拿大、中國和美國,為世界第五大國家。海岸線長7400多公里,領海寬度為12海里。巴西首都為巴西利亞(BRASILIA)。巴西幾乎全境屬熱帶氣候,最南端屬亞熱帶氣候,北部屬赤道氣候。巴西高原屬熱帶草原氣候,分旱、雨季,年均氣溫在22度以上。巴西是一個多民族的國家,原住民是印第安人。目前人口總數約為2億;其中白種人占一半以上,其余是黑白混血種人、黑人、東方人、印第安人。巴西的官方語言為葡萄牙語。71%的居民信奉天主教。巴西知名大城市有: 巴西利亞、圣保羅、里約熱內盧、薩爾瓦多、貝洛奧里藏特和累西腓等。巴西與北京的時差為晚11個小時。

巴西的主要自然資源,一是豐富的礦產資源,其中除儲量豐富的鐵礦外,還有其他約70多種,其中金屬礦有21種。鈮、袒的資源儲量占世界第一;錫和石墨儲量占世界第二。近年來,巴西又發現的大量的鋁土和銅礦資源。除此之外,巴西的寶石還以絢麗、豐富著稱于世。另一大自然資源是水利資源。亞馬遜、巴拉那和圣弗朗西斯科三大河系橫貫全境。其中亞馬遜河全長6751公里,在巴流域面積達390萬平方公里,占全國國土面積的1/3多;巴拉那河系包括巴拉那河和巴拉圭河,流經西南部,多激流和瀑布,有豐富的水利資源。橫跨巴西、阿根廷、巴拉圭三國的伊瓜蘇大瀑布以其氣勢宏偉聞名于世。在中國的長江的水利樞紐建成前,位于伊瓜蘇市北12公里處、巴西與巴拉圭之間的界河——巴拉那河(世界第五大河,年經流量7250億立方米)上的伊泰普水電站,是目前世界最大的水電站,由巴西與巴拉圭共建。目前共有70萬千瓦的發電機組18臺,總裝機容量1260萬千瓦,年發電量790億度。伊泰普(Itaipú)在印地安語中意為“會唱歌的石頭”。 自1991年起,伊泰普水電站每年發電收益約23億美元。

巴西的傳統經濟以種植、養殖業,礦產及其加工業為主。巴西是世界最大的咖啡、橙汁、蔗糖、酒精、大豆、牛肉和雞肉出口國;礦產主要以高品位鐵礦砂生產和出口,位列世界第一。寶石加工是巴西的一大傳統產業。巴西的寶石以其品種多、色彩豐富絢爛著稱,全球65%的彩色寶石產于巴西。另一傳統產業是制革業,由畜牧業的發達,有充足的皮革來源充沛,皮具制造業較發達,產品有皮鞋、拖鞋、皮包、皮夾等。

1964年起,巴西政府先后制訂了多個經濟發展計劃,并采取各種方式加強對經濟的指導和管理。經濟的迅速發展帶來了經濟結構的重大變化,巴西已由傳統的落后的農業產品出口國轉變為新興的工業-農業國家,逐漸建立了比較完整的工業體系,現代化工業占據主導地位。現在的巴西,不僅出口農產品、輕工產品,而且出口汽車、船舶、飛機等。巴西的耐用消費品進入了歐洲、北美市場。巴西的飛機生產占世界第四,鋼鐵和軟件生產占世界第八,汽車生產占世界第十一。巴西不僅是世界上最大的甘蔗、糖和酒精生產國,而且在甘蔗的種植、酒精和糖廠的建設以及酒精汽車技術方面均處于世界領先地位。巴西從80年代開發的用甘蔗渣生產酒精的技術居世界領先地位并已在多個國家注冊了專利,目前,巴西雙燃料汽車占全球市場份額達70%。由于世界石油儲量逐年減少和價格的經常波動,以及隨著《京都議定書》已于2005年2月16日正式生效,世界向每一個國家提出了環保的要求,也為巴西發展綠色能源提供廣闊空間,憑借其酒精汽車生產技術領先的優勢地位巴西引來了大量外資,德國決定投資1億美元在巴西生產10萬輛酒精汽車。專家估算,10萬輛酒精汽車比汽油汽車每年要減少71萬噸的二氧化碳排放量。這將為巴西帶來巨大的收益。2003年以后,巴西政府調整并采取了一系列促進經濟發展的措施,隨著世界經濟的復蘇,巴西經濟開始了新的騰飛。

二.巴西吸引外資政策

2003年3月31日,巴西政府宣布新的工業發展政策,聚焦于工業、科技和外貿,同時不放棄傳統行業,注重扶持中小企業的生產和出口。巴西政府在2007年前,在新工業政策項下投資52億美元,建立工業管理局,支持橫向經濟政策的實施,同時重點扶持縱向戰略行業的發展。其中,縱向戰略產業包括了軟件、資本貨物、半導體和醫藥行業。除此之外,還注重朝陽產業如生物技術等的發展。工業產業發展、促進外貿、全國各州政策平衡和企業的合理布局、吸引外資等是實現巴西全國經濟一體化發展的重要舉措。

(一)巴西相關的一些重要法律制度。(1)關于投資實體依據巴西《公司法》,企業可以采用個人獨資企業、簡易合伙企業、有限責任公司、股份有限公司和合作制企業等組織形式。其中,最為普遍的是有限責任公司和股份有限公司兩種形式。在巴西注冊企業的受理機構是巴西商業登記所聯邦國稅廳財務局城市管理局2)關于勞動用工。巴西有嚴格、細致的勞工法律法規,對于勞工權益的保障很全面。雇傭勞動都必須登記,登記時要注明工資、工作條件等;用工單位與勞動者必須簽訂勞動合同,規定工資、工種、工作時間等。另外,巴西的女性和成年勞動者(14-18歲)除享有一般勞工權益外,還受到特殊保護,在雇傭條件、加班時間、夜間勞動、工作環境等方面,法律均做出了特殊規定。例如:14-16歲少年只能以學徒的身份參加工作,16-18歲少年參加工作,其父母必須在勞動合同上簽字,不得從事危險、有害以及夜班工作。值得注意的是,雖然巴西國內一直面臨就業壓力,但巴西不鼓勵引進外籍勞務。在吸引外資時,巴西政府主管部門將有關引資項目能否為本國人提供就業崗位作為重要的審批依據。巴西法律規定,本國勞動者在人數和工資收人上分別不得低于企業全部勞動者人數和工資總額的2/3。外籍勞動者必須有特殊技術專長,并有工作簽證,才可在巴西企業工作。3)關于稅務,巴西的企業一般在次年4月份填報上一年度聯邦稅收申報表,將上一年每月收入及稅額如實填寫申報表,結算稅額,實行電腦系統控制、納稅人自覺申報、銀行代征的征稅法巴西稅收種類較為復雜,共有各種捐稅58種,按行政可以分為聯邦稅、州稅和市稅三級。其中,聯邦稅包括企業所得稅、個人所得稅、工業產品稅、進口稅、出口稅、金融操作稅、臨時金融流通稅、農村土地稅等; 州政府稅包括商品流通服務稅、車輛稅、遺產及饋贈稅等; 市政府稅包括社會服務稅、城市房地產稅、不動產轉讓稅等。除此之外,企業還要交納各種社會性費用,具體包括社會保險金、工齡保障基金、社會一體化計劃費、社會安全費等。4)關于反商業賄賂。根據法律規定,給予或者許諾給予競爭對手員工以金錢或其他物品,因此該員工違背職責提供便利并收取金錢或其他物品的,構成非法競爭罪;如果員工未經雇主允許,為自己或他人利益參與談判的,雇主可以解除勞動合同。對于巴西不正當競爭法中規定的商業賄賂犯罪,受害的公司或其代表可以提起。

5)關于商業秘密保護。《巴西刑法典》詳細規定了“違反職業保密義務”罪,即員工無正當理由泄露由于其職能或工作所知悉的秘密,并給他人造成損害的;通過合同或雇傭關系而有使用權的人,未經授權,泄露、探究或使用在工業、商業或提供服務中有的知識、信息或秘密數據,即使該行為是在合同結束后實施,均構成不正當競爭罪

(二)吸引外國投資優惠政策。一是給予外國投資者國民待遇  二進一步開放市場逐步放松了國家對石油、天然氣和礦產開采等領域的壟斷,并對電信、電力業實行私營化。另外,已允許外國企業參與新聞媒體、海關保稅倉庫、近海航運、高速公路等領域的融資和服務。三是扶持產品出口型外資企業,外資企業在巴西境內生產的產品,如向第三國出口,可向巴政府申請出口信貸和保險。如產品增值到一定幅度,可獲原產地證,這樣,出口時就可享受巴西與其它國家間的貿易優惠待遇。但獲得通信產品、化工產品、冶金產品和信息工業產品的原產地證,有更加嚴格的增值規定。四中央政府可給予外國投資者稅收優惠,優惠視外國投資對巴西貢獻而異。此外,巴西各州、市均有不同的稅收優惠措施如以優惠條件提供生產所需基礎設施(土地、廠房)、水、電、燃料,減免商品流通服務稅,提供低息貸款等。越是偏遠貧困的州、市提供的優惠條件多。五為鼓勵開發巴西北部和東北部地區,巴西聯邦政府和地方政府對外國投資(必須是合資形式,而且巴西方面投資要占大股)實行免征10年企業所得稅,從第11年起的5年內減征50%;免征或減征進口稅及工業制成品稅;免征或減征商品流通服務稅等地方稅。六為保障外國投資者的利益,巴西與23個國家簽訂了避免雙重征稅的協定,其中包括中國。 七是特殊經濟區域政策,在桑托斯、里約、巴拉那瓜、累西腓、維多利亞港等地設有各種形式的自由區。其中以瑪瑙斯自由貿易區(以下簡稱“瑪瑙斯自由區”)最為著名。瑪瑙斯自由區位于亞馬遜森林腹地,為亞馬遜州首府所在地。該自由區有一套復雜的外國投資激勵措施。

三.湘企投資巴西機遇及風險防范

湖南省委省政府一直高度重視全省中小企業“走出去”戰略,出臺了政策鼓勵湘企走出國門。2015年9月湖南省政府官發布《湖南省對接“一帶一路”戰略推動優勢企業“走出去”實施方案》,明確以重點項目為抓手,以境外經貿合作園區為支撐,精準對接重點國家和重點地區,將湖南打造成中部地區融入全球經濟的開放高地。

我省不少企業成功拓展了巴西市場,在產品出口、綠地投資方面成效顯著。我省工程機械企業率先進軍巴西,三一重工2007年就在巴西建立了子公司,2010年投資兩億美元建立巴西本土化工廠,并計劃在巴西各地設立工程機械6S店,中聯重科不僅將產品出口到世界各地,還把生產車間搬到了印度、巴西、意大利、白俄羅斯等國,山河智能2010年開始與代理商合作開拓巴西市場。2013年4月湖南新亞勝科技發展有限公司為2014年巴西世界杯量身制造“魔幻舞臺”LED顯示屏2014年9月12日至13日,第八屆中國—拉美企業家高峰會上,中冶長天、中南院、中建五局與巴西米納斯州能源電力部簽署戰略聯盟合作協議;湖南住宅產業化龍頭企業遠大住工將以蘇里南市場為依托,向南美洲其他國家輻射,積極籌建巴西的住宅項目;我省海工企業緊追而上, 2014年11月19日電中國泰富重裝集團有限公司與巴西GALAXIA公司19日在湖南湘潭簽署合同金額逾4億美元的合作建造海工方將開展海工裝備建造項目,共同為巴西石油公司海上鉆井平臺提供海工工程船等各項服務,打造8艘海工工程船,并與巴西石油公司簽署16年的長期租約協議掀起“智造湘軍”進軍拉美市場的新高潮。我省農業產業化龍頭企業在巴西也去得了不俗的成績,2017年12月,隆平高科中信農業產業基金管理有限公司投資11億美元聯合收購巴西陶氏益農(LP Sementes)特定玉米種子業務。LP Sementes公司是巴西位居前三的玉米種子公司,市場份額達18.5%。隆平高科收購LP Sementes公司是其實施“內生增加+外延并購”雙輪驅動戰略的重大舉措。 

當前,越來越多的湖南企業愿意赴巴西投資,雙方合作領域越來越廣,投資多元化趨勢日益凸顯。巴西也推出了一系列措施,進一步開放市場,積極改善投資環境。比如,2017年8月23日,巴西公布了57個特許經營項目私有化的計劃,向外資開放電力、港口、機場等基礎設施項目的特許經營權。中方將繼續鼓勵有條件的企業赴巴投資,參與巴西投資伙伴計劃有關項目合作。2017年5月30日,規模為200億美元的中巴擴大產能合作基金正式投入運營,加上這幾年巴西本幣雷亞爾貶值,在匯率上對外國投資者有利, 跡象表明已經進入抄底巴西資產的最佳時期。作為擁有農業種養、汽車制造、工程機械、光伏光電、電子信息、建筑施工、生物醫藥、湘菜餐飲、湘軍文化等優勢產能的湖南企業,在拓展巴西的貿易投資合作方面將迎來新的產業全球布局機遇、政府的政策資金支持和配套的融資幫扶舉措。

但是,從許多跡象看來,政局動蕩、匯率波動、勞工成本和稅務陷阱等,仍然是包括湘企在內的外國投資者需要注意的幾個重要風險。廣大湘企不可盲目以為投資巴西前景一片大好,仍需具有風險意識,穩扎穩打。一要提防政策風險。巴西基礎設施領域法律不完備,電信、能源、交通市場尚未制訂明確的法律法規;土地政策變化大2010年以來,巴西政府連續出臺新的土地政策,對外資持有土地進行數量限制;整體上對外國投資者的優惠政策不多,除了瑪瑙斯自由區和一些落后地區給予稅收和出讓土地的優惠外,聯邦政府對于外資企業沒有太多優惠政策。同時巴西存在辦事效率低,審批時間長的問題。建議委托值得信任的律師事務所、會計師事務所或者其他中介機構辦理當地事宜。二要注意支付、通關風險。巴西企業從我國進口時普遍采用一般貿易方式,付款方式多為電匯支付20%或30%的預付款,裝船后憑提單復印件或D/P方式通知對方付全款。這種方式存在一定支付風險。建議我省企業審慎評估巴西進口商的經驗能力和資信情況,否則有可能發貨后,款項難以收回。如果巴西進口商拒收貨物,應當設法爭取貨物的處理主動權。同時近兩年來雷亞爾貶值嚴重,投資和貿易應當規避匯率風險。巴西海關從2013年5月開始實行的海關新規中存在的一定風險,建議改為進口方或貨代那正本提單去去船公司換取交貨單,再以交貨單清關。這種情況下,如果船東和進口商勾結,進口商就可能不付款而輕易提走貨物。三要規避勞資風險。巴西工會的權力很大,甚至可以干涉企業經營。曾經有中資企業因為不了解巴西必須規定每年根據通貨膨脹率給員工漲工資的規定,導致當地工會前來抗議,因此中國投資者應當熟悉巴西的勞動法規,處理好和工會的關系,增強員工凝聚力。四要嚴控環境風險。巴西是環境保護法規比較健全的發展中國家,政府和民眾對環境保護的意識較強。我省投資企業要了解當地環保政策法規和基本原則,視環境為公共財產加以保護,加強對污染源的控制。投資項目和實施工程,需經政府相關部門的批準和論證。五要避免經營模式風險。巴西有自己獨特文化,在巴西投資經營不能采用中國的模式,也能照搬在歐美和非洲等國的成功經驗,要在巴西投資發展就要充分了解巴西文化,并根據自己公司特色摸索出適合自己管理發展模式建立基于互相了解和溝通之上的信任關系。六要謹防合同風險。巴西法律復雜多變,雖然巴西加入一些國際組織和協會,但相關領域的法律卻并不與國際組織和協會的規則相一致,因此投資巴西企業簽署任何合同的時候都應經過律師的審查和確認,避免因為理解上的偏差造成重大損失。七要嚴防并購風險中國企業海外集中并購活動帶來的最大問題就是這種集中收購增加了杠桿率,債務比重越高,被降級的風險就越大。歷史上,約四分之一的企業在并購交易達成后被降級。而中國企業因缺乏經驗,無法妥善處理并購對公司業務構成的重大挑戰,因此面臨的情況更加棘手。鑒此,我省企業在巴西的投資應該優先堅持可持續發展原則。

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